Sporo mówi się o umowach WIBOR w przypadku kredytobiorców indywidualnych, tymczasem warto wiedzieć, że problem dotyczy również właścicieli firm. Oni też zmagają się z wysokimi ratami kredytu i czują się oszukani przez banki. Jeśli sąd unieważni wskaźnik referencyjny w ich umowach, ma to również konsekwencje księgowe. W tym artykule omawiamy skutki unieważnienia WIBOR dla przedsiębiorców.
Unieważnienie WIBOR a zwrot nadpłaconych odsetek dla firmy
Gdy sąd unieważnia WIBOR w firmowej umowy kredytowej, przedsiębiorca może domagać się zwrotu nadpłaconych odsetek oraz ponownego przeliczenia zadłużenia. Podstawą wyliczenia pozostaje różnica między kwotami zapłaconymi przy dawnym oprocentowaniu a sumą obliczoną wyłącznie według marży banku. Do wniosku o zwrot warto dołączyć harmonogramy spłat, potwierdzenia przelewów i wyciągi z rachunku, ponieważ te dokumenty pokazują wysokość każdej raty oraz dzień zapłaty. Pytanie, jakie są skutki unieważnienia WIBOR dla przedsiębiorstw, prowadzi więc do wniosku, że pierwszy efekt to odzyskanie środków przekazanych ponad należną marżę.
Niższe raty skutkiem unieważnienia WIBOR
Po korzystnym wyroku, gdy dochodzi do unieważnienia WIBOR, umowa nadal obowiązuje, lecz oprocentowanie liczy się już tylko według marży banku. W przypadku kredytów WIBOR oznacza to, że z umowy znika część zmienna oparta na tym wskaźniku, a rata staje się niższa i bardziej przewidywalna. Bank przygotowuje aneks i nowy harmonogram spłat, a przedsiębiorca zyskuje przewidywalny koszt długu, co ułatwia planowanie inwestycji i zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Usunięcie WIBOR-u sprawia, że raty kredytu stają się przewidywalne i łatwiej zaplanować wydatki firmy. Dzięki temu zmniejsza się ryzyko problemów z płynnością, a przedsiębiorca może spokojniej podpisywać nowe umowy z kontrahentami, bo zna koszt finansowania na cały rok.
Konsekwencje księgowe i podatkowe dla przedsiębiorcy
Unieważnienie WIBOR-u w umowie przedsiębiorcy wpływa na ewidencję księgową oraz rozliczenia podatkowe. Księgowość ustala, które odsetki zaliczono do kosztów uzyskania przychodu i kiedy je rozpoznano, a następnie przygotowuje korekty zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości. Gdy zwrot odsetek dotyczy zamkniętych okresów, przedsiębiorca powinien sprawdzić, czy trzeba skorygować deklarację podatkową, natomiast bieżące różnice ujmuje w momencie wpływu środków lub zaliczenia nadpłaty na przyszłe raty. Odsetki nie podlegają podatkowi VAT, ale wpływają na podstawę opodatkowania dochodu, dlatego prawidłowe ujęcie w księgach ma znaczenie dla wyniku finansowego i podatku. Warto też przeanalizować umowy z WIBOR-em w całym portfelu, aby mieć pełny obraz skutków rozliczeń.
Relacje firmy z bankiem po unieważnieniu WIBOR-u
Jedną z konsekwencji usunięcia wskaźnika z kredytu z WIBOR-em jest ryzyko pogorszenia relacji przedsiębiorcy z bankiem, ponieważ instytucja może uznać takiego klienta za bardziej ryzykownego. W efekcie bank podnosi marże w nowych ofertach lub wymaga dodatkowych zabezpieczeń, choć zazwyczaj utrzymuje inne usługi, takie jak rachunek bieżący, karty czy gwarancje. Warto przygotować się do rozmów z kilkoma kredytodawcami, zebrać aktualne sprawozdania i plan przepływów, aby wzmocnić swoją wiarygodność. Jasne przedstawienie celu finansowania i harmonogramu spłat ułatwia negocjacje. Jeśli bank ograniczy finansowanie, dobrze jest porównać oferty innych instytucji i ocenić je pod względem kosztów oraz warunków.
Unieważnienie WIBOR w firmowych kredytach to temat, który naprawdę warto śledzić. Dzięki niemu przedsiębiorcy mogą odzyskać nadpłacone odsetki i wreszcie mieć przewidywalne raty. W księgowości skutkuje to koniecznością korekty kosztów odsetek, aktualizacji ewidencji oraz uwzględnienia wpływu zwrotów w rozliczeniach podatkowych za wcześniejsze okresy.
